让审计系统成为内控管理的新体系

 
    今年5月份，江苏nba 极速体育_nba直播吧极速体育_低调看直播农商银行正式上线江苏省农信联社审计系统后，主动采用审计新理念，积极探索审计新思路、新方法，从惯性的查、罚、纠向快、狠、准转变，从被动审计向主动审计转变，着力构建“以风险为导向、以控制为主体、以增值为目标”的内控管理新体系，成效较为显着。     江苏nba 极速体育_nba直播吧极速体育_低调看直播农商银行依托省联社的审计系统，采用非现场的在线审计方式，为现场审计提供精准的审计线索、疑点，减轻了庞杂、无序的查账簿和查资料，节省了成本，实现审计有效的跟踪和管理。一是审前准备，由审计项目主查负责向职能部门收集被审计单位的信息，了解被审计单位近年在各种检查中发现的问题和管理上的风险点；同时，征求职能部门的意见，请他们对被审计单位提需求，便于在审计系统中寻找疑点和风险点。二是非现场审计，由审计系统主管员导入被审计单位的业务数据，根据审计项目收集到各种信息、风险点和对防范风险提出的一些需求，利用省联社已建立的审计模型、或请求科技部门帮助开发新的审计模型，通过审计系统自动生成被审计单位的相关疑似数据，然后由本行审计系统管理员提供给审计主查，由主查对发现的疑似数据进行连续、全面的分析，为制定审计方案提供支持，为现场审计提供线索和资料。三是现场审计，根据审计方案和疑似数据，现场结合被审计单位的实际情况逐笔验证，通过查资料和上门核查相结合，把有问题情况属实的收集好佐证资料，并现场确认审计查出的问题，由相关责任人签字。     江苏nba 极速体育_nba直播吧极速体育_低调看直播农商银行自审计系统上线以来，为充分发挥审计系统在风险防控中的作用，有效捕捉业务经营风险点和内部控制薄弱环节，本行专门成立了审计系统运用小组，小组成员由合规管理部、运营管理部、授信管理部、监察室、科技信息部、审计稽核部相关人员组成，小组成员根据本条线业务发展和内部管理的需要，提出工作思路和工作技巧，科技信息部根据业务部门提出的工作思路建立审计模型，完善审计要点库。通过审计系统的运用，将关口前移，加强员工行为规范，不断优化业务操作流程，完善内部控制。     内部审计作为基础性的自我监管机制，已成为江苏nba 极速体育_nba直播吧极速体育_低调看直播农商银行规范管理、防范风险、完善治理、增加价值不可或缺的组成部分。当前审计与合规管理、风险管理等部门已促进合规管理形成齐抓共管的局面。一是通过每周员工资金账户的排查，由审计模型产生的“员工活期交易、员工当日大额交易、员工资金转账到信贷客户等”100多条疑似数据，及时提交合规管理部进行核查，通过核查逐一排除可疑点，以此进一步规范员工行为，提高员工合规经营意识。二是对贷款资金用途真实性进行排查。由审计模型产生的“贷款当日流入多个客户账户、贷款资金回流到担保人账户、同一客户与多个贷款客户有资金往来、个人（公司）为多人担保、挂息借新还旧、贷款资金注入保证金、还贷资金来源和贷款资金流向等”500多条疑似数据，经现场调阅借款人账户、相关客户账户，发现“有1家支行2个新增的贷款客户5日内3次转贷，并存在以贷还贷的现象”的问题；还发现“有1家支行1个自然人贷款客户的还款资金（本金和利息）来源于同1个客户，系关联企业未合并授信”等情况。三是根据风险管理委员会的要求，对新增贷款风险状况进行排查。由审计模型产生的“失信人员又新增贷款（核销贷款又换新脸孔新增贷款等）、核销贷款账户异常变动（借款人账户、担保人账户）等”疑似数据，经现场调阅借款人账户、担保人账户以及相关客户账户，没有发现问题。四是审计部对高发、频发问题，由监事长带队、汇同相关条线部门负责人到到被审计单位召开现场会，破析问题存在的原因，指出问题的实质和要害，规范操作要领，明确重视的内容，要求被检查单位限期整改。
 

 

 

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